Contrôle qui compare, à une date donnée, le relevé de la banque au compte de banque de l’entreprise et explique les écarts entre leurs soldes.
Le rapprochement bancaire compare le relevé envoyé par la banque et le compte de banque tenu par l’entreprise, pour expliquer ou corriger les écarts entre leurs soldes à une date déterminée. Ces écarts tiennent par exemple aux chèques émis non encore débités, aux remises non encore créditées, aux frais ou crédits bancaires pas encore comptabilisés; le document qui les recense s’appelle l’état de rapprochement. C’est la forme la plus courante du rapprochement de comptes, qui peut se faire entre deux comptes réciproques quels qu’ils soient, par exemple entre deux sociétés d’un même groupe.
« Réconciliation », proche de l’anglais reconciliation, s’emploie en Belgique et dans de nombreuses annonces françaises; au Canada, on dit aussi « conciliation ». La justification des comptes va plus loin : établir, pour chaque poste du bilan, le détail qui en justifie le montant.
Dans les annonces
Les annonces demandent les rapprochements bancaires du mois, la réconciliation des comptes intersociétés, celle des interfaces entre logiciels, ou celle des comptes-poids des métaux précieux d’une manufacture. Voir les postes qui citent le rapprochement bancaire.
